Laissez à 0 pour rester à l’abattement forfaitaire de 10 % (entre 509 € et 14 555 € pour les salaires). L’abattement de 10 % sur les pensions (entre 442 € et 4 321 €) reste appliqué ci-dessous ; une réforme le remplaçant par un forfait de 2 000 €/foyer a été annoncée mais son adoption définitive n’est pas confirmée — vérifiez sur impots.gouv.fr le cas échéant.

Micro-foncier accessible si les loyers annuels sont inférieurs à 15 000 €. Au régime réel, si les charges dépassent les loyers, le déficit est imputable sur le revenu global dans la limite de 10 700 €/an (le surplus se reporte sur les revenus fonciers des 10 années suivantes).

Abattements micro appliqués automatiquement : 71 % (vente), 50 % (services), 34 % (BNC). Ne couvre pas le régime réel/déclaration contrôlée, ni le régime micro-social.

L’option barème n’est intéressante que si votre TMI est inférieure à 30 % environ (les dividendes bénéficient alors d’un abattement de 40 %, pas les intérêts). L’option est globale pour tous vos revenus de capitaux mobiliers de l’année.

Micro-BA : abattement forfaitaire de 87 % (régime réel non couvert). Plus-values mobilières : suit le même régime que vos capitaux mobiliers (flat tax ou barème) ; l’abattement pour durée de détention n’est pas appliqué ici, il ne subsiste que pour des titres acquis avant 2018 dans certains cas. Rente viagère : seule une fraction du montant perçu est imposable, selon votre âge au moment du premier versement (70 % avant 50 ans, 50 % de 50 à 59 ans, 40 % de 60 à 69 ans, 30 % à partir de 70 ans) — la rente est ensuite soumise au barème comme les pensions, sans l’abattement de 10 %.

Le plafond de déduction PER est d’environ 10 % des revenus professionnels nets de l’année précédente (avec un plancher forfaitaire de l’ordre de 4 600 €) — ce simulateur ne vérifie pas ce plafond automatiquement, vérifiez votre plafond exact sur votre avis d’imposition ou impots.gouv.fr.

Dons : réduction de 75 % jusqu’à 2 000 € de dons (plafond doublé depuis octobre 2025), puis 66 % au-delà dans la limite de 20 % du revenu imposable. Dons aux partis : 66 % dans la limite de 15 000 €/foyer. Emploi à domicile et garde d’enfants sont des crédits d’impôt (remboursables même si non imposable) à 50 %, plafonnés respectivement à environ 12 000 € (+1 500 €/enfant, jusqu’à 15 000 €) et 3 500 €/enfant.

Girardin industriel / logement social (LODEOM, art. 199 undecies B et C du CGI) : investissement « à fonds perdus » dans du matériel productif ou du logement social outre-mer, en échange d’une réduction d’impôt généralement supérieure à la mise (souvent annoncée entre 10 et 16 % de rentabilité), obtenue en une fois l’année suivant l’investissement. Le montant exact est calculé par le monteur et figure sur l’attestation — saisissez-le directement ici. Plafond spécifique généralement de 18 000 €/an (ou jusqu’à 30 600 €/11 % du revenu global selon le sous-dispositif). Risques réels à connaître : investissement non liquide, engagement de 5 ans de l’exploitant ultramarin, risque de remise en cause de l’avantage fiscal par l’administration en cas de non-respect des conditions — à ne réaliser que via un monteur sérieux, idéalement avec garantie de bonne fin.

Acquisition : réduction d’impôt de 18 %, retenue dans la limite de 5 700 € (seul) / 11 400 € (couple) — soit jusqu’à 1 026 €/2 052 € de réduction. Travaux forestiers : crédit d’impôt de 18 %, limite de 6 250 € (seul) / 12 500 € (couple). Engagement de conservation des parts ou du terrain de 8 ans. Ces avantages sont soumis au plafonnement global des niches fiscales de 10 000 €/an (hors Girardin/Sofica, plafonnés à 18 000 €). Les groupements fonciers viticoles (GFV) suivent des règles proches mais relèvent davantage de l’avantage IFI/succession que de l’impôt sur le revenu — non modélisé ici.